Как приобрести транспорт грузоперевозчику: лизинг

Поделиться

Что в статье

У Сергея свой бизнес в грузоперевозках. Сергей хочет, чтобы его компания росла, поэтому решает пополнить свой автопарк еще одной машиной.

Средств, чтобы купить ТС сразу, у него нет. Поэтому Сергей обращается в лизинговую компанию. Она покупает ТС и передает его предпринимателю в аренду. Сергей будет пользоваться машиной и платить за нее определенную сумму каждый месяц в течение пяти лет.

Сергей посчитал, что за это время благодаря новому автомобилю он заработает достаточно денег, чтобы в конце срока лизинга выкупить его по остаточной стоимости у лизинговой компании.

Как работает лизинг:

Лизинг ― финансовый инструмент, с помощью которого компания или индивидуальный предприниматель получают в долгосрочное пользование имущество. Часто — с правом выкупить его в будущем. По-другому лизинг называют финансовой арендой. Этот инструмент используют для дорогостоящих покупок — например, когда нужно приобрести транспортное средство.

Чаще всего автомобили в лизинг берут индивидуальные предприниматели и компании, которые хотят расширить действующий бизнес или открыть новый. Хотя тем, кто только начинает свое дело, получить машину в лизинг сложно. Как минимум, потребуется большой первоначальный взнос.

Чаще всего лизинговые компании предъявляют такие требования к предпринимателям:

• срок ведения бизнеса — от 6 или 9 месяцев;
• наличие стабильных оборотов по расчетному счету;
• безубыточная деятельность.

При этом лизинговая компания с большей вероятностью будет сотрудничать с начинающим бизнесменом, чем банк. Если предприниматель не сможет платить, она просто заберет у него машину.

Динамика нового бизнеса лизинга грузовых автомобилей, 2019−2027 гг., млрд руб.

Арсен Саитгареев, директор по финансовым сервисам Монополии, отмечает, что рынок сегодня очень нестабилен — на него влияют инфляция, высокая ключевая ставка, повышение утильсбора. Поэтому давать прогнозы о его росте сложно:

Объем нового бизнеса — это стоимость переданных клиентам предметов лизинга в течение рассматриваемого периода без НДС.

«Все очень быстро меняется. Ситуация непростая, хотя предпосылок к тому, что завтра рынок остановится и люди перестанут что-то покупать, нет.
Лизинг остается одним из самых распространенных инструментов для бизнеса. Китайские производители автомобилей, заместившие «большую европейскую семерку», разворачивают инфраструктуру и захватывают сервисные центры в регионах. Некоторые бренды дают скидки — это позволяет поддержать спрос»

Арсен Саитгареев,
директор по финансовым сервисам Монополии

Лизинг — один из распространенных способов купить автомобиль. Так, в 2023 году среди переданного в лизинг имущества на автотранспорт приходилось 38%. Как отмечают специалисты РА «Эксперт», автолизинг — традиционно крупнейший сегмент и драйвер лизингового рынка. Он растет из-за износа автомобилей, увеличения цен на ТС, наличия льготных программ. На лизинг грузовых авто влияет спрос на автоперевозки грузов — его, в свою очередь, стимулируют импортозамещение и перестройка производственных цепочек.

И хотя темпы роста рынка лизинга в 2024 году замедлились, в I полугодии в сегменте грузового автотранспорта объем лизинговых сделок составил 501 млрд ₽. Это на 7,5% больше, чем в аналогичном периоде 2023 года.
По прогнозу консалтинговой компании Kept, составленному в 2023 году, рынок лизинга продолжит рост в течение следующих трех лет, хотя темпы по сравнению с 2022—2023 замедлятся.

В лизинг можно взять новую и подержанную технику. На вторичном рынке представлены европейские марки грузовых автомобилей — Mercedes-Benz, Volvo, Scania, MAN, Renault и др.

Новые грузовые автомобили, доступные в лизинг, в большей степени представлены российскими и белорусскими моделями: КАМАЗ, ГАЗ, МАЗ. Также рынок пополняется машинами китайских производителей. Среди популярных брендов — FAW, Sitrak, Foton, Dongfeng и Shacman. Эти марки предлагают современные и технологически продвинутые модели грузовиков.

По данным маркетингового агентства НАПИ, за первое полугодие 2024 года в лизинг с правом выкупа выдано 50,8 тыс. новых и подержанных грузовых автомобилей. Из них 46,1% — седельные тягачи, 22,5% — самосвалы. Активнее всего в лизинг выдавали грузовики марок КАМАЗ (17%) и SITRAK (14,2%).

Лизинговые платежи включают:

Авансовый платеж. Обычно он составляет от 10 до 30% от стоимости имущества. Можно найти предложения, когда первоначальный взнос не требуется.

Регулярные выплаты — ежемесячные или ежеквартальные.
Платежи также бывают:

• аннуитетными — сумма одинакова в течение всего договора;
• регрессивными — в первое время предприниматель платит больше, а со временем сумма уменьшается.

Выкупной платеж. Понадобится, если предприниматель решит оставить имущество себе по окончании срока лизинга. Иногда отдельно платить не нужно, выкупная стоимость включена в состав лизинговых платежей.
Размер и структура выплат зависят от условий договора. Некоторые компании устанавливают гибкий график платежей, учитывающий сезонность бизнеса клиента.

Основные плюсы лизинга по сравнению с другими способами покупки машины:

1. Можно вычесть НДС. Арсен Саитгареев объясняет, что возможность оптимизировать налогообложение — одно из основных преимуществ лизинга:

«Лизинговый инструмент позволяет учитывать платежи с НДС в расходах. Ставка по лизингу может быть выше ставки по кредиту, но с учетом того, что платежи учитываются в расходах и на них снижается налогооблагаемая база, лизинг, скорее всего, получится дешевле. Но при этом каждый конкретный пример лучше считать отдельно».

Арсен Саитгареев,
директор по финансовым сервисам Монополии

У лизинга есть недостатки. Основные из них:

1. Ставка по договору — «плавающая». Если ключевая ставка Центробанка растет, то ставку по договору лизинга пересмотрят в сторону повышения. Тогда ежемесячный платеж увеличится.

2. Машину могут конфисковать. Если у предпринимателя финансовые трудности, можно попробовать договориться о перерасчете срока договора и суммы платежа. Но если постоянно допускать просрочки, автомобиль в итоге могут изъять без компенсации.

3. ТС заберут, даже если бизнес вовремя платит, но не соблюдает другие важные условия договора. Например, нарушает правила эксплуатации автомобиля, из-за чего происходит его поломка.

4. Машина станет имуществом предпринимателя только после выкупа. До выкупа машина — собственность лизингодателя. Поэтому распоряжаться ей на свое усмотрение предприниматель не может: например, сдачу в субаренду нужно согласовывать с лизинговой компанией. Также автомобиль нельзя продать.

5. Есть риск столкнуться с недобросовестными лизингодателями. Закон о лизинге не предусматривает лицензирование этой деятельности. Неблагонадежные компании могут затягивать передачу прав собственности при выкупе или проводить махинации, предлагая под видом лизинга кредиты под залог личного имущества предпринимателя.
Как выбрать надежную лизинговую компанию и не попасть на мошенников — читайте в статье.

Важно, что НДС может принять к вычету только тот грузоперевозчик, который использует основную систему налогообложения.

Объясняем экономию на примере:

• 1 200 000 ₽ — лизинговый платеж в квартал.

Из них НДС: 1 200 000 ₽ x 20 / 120 = 150 000 ₽

• За квартал предприниматель получил доход 2 400 000 ₽

Из них НДС, который нужно уплатить в бюджет: 400 000 ₽

• Налог, который нужно перечислить в бюджет, можно уменьшить на сумму НДС в составе лизинговых платежей: 400 000 ₽ - 150 000 ₽ = 250 000 ₽

2. Можно сэкономить на налоге на прибыль. Грузоперевозчик на ОСНО может уменьшить налог на прибыль на сумму лизинговых платежей.

Например:

• 4 800 000 ₽ — общая сумма платежей по договору лизинга с НДС за год.
• Предприниматель работает на ОСНО. Уменьшить налог на прибыль можно с общей суммы платежей без НДС. Поэтому сначала нужно узнать эту сумму (то есть выделить НДС 20%). Это можно сделать так: 4 800 000 / 120 * 100 = 4 000 000 ₽
• Налог на прибыль за год можно уменьшить на:

4 000 000 ₽ х 20% = 800 000 ₽ (20% — ставка налога на прибыль в 2024 году)

3. Залог на иное имущество не требуется. Предмет лизинга сам по себе служит гарантией платежа. Если предприниматель перестанет платить, лизинговая компания вправе забрать машину.

4. Доступны специальные программы поддержки. Минпромторг предоставляет субсидии на покупку российских автомобилей 2024 года выпуска. Программы субсидирования распространяются на коммерческие и грузовые автомобили «Москвич», ГАЗ, седельные тягачи КАМАЗ и др. Подробные условия можно посмотреть на сайтах лизинговых компаний.

5. Есть выгодные предложения. Лизинговые компании могут предлагать скидки на шиномонтаж, на топливо на партнерских АЗС, на ТО в течение всего срока действия договора.
Еще не все лизингодатели требуют аванс. Поэтому лизинг подойдет даже тем, кто не может выделить крупную сумму средств, чтобы внести первоначальный взнос.

6. Легко оформить и расторгнуть договор. Банки тщательнее проверяют заемщиков перед выдачей кредита. При лизинге имущество остается собственностью лизинговых компаний до выкупа — они меньше рискуют. Поэтому оценивают клиентов не так строго и быстрее заключают сделки.
Если машина больше не нужна или платежи слишком обременительны, можно досрочно завершить сделку. Условия расторжения у разных компаний отличаются: некоторые требуют оплатить только текущий месяц, другие — неустойку. Важно изучить эти пункты в договоре перед подписанием.

Кроме лизинга, существуют и другие способы получить машину в собственность. Например, в проекте Монополия Бизнес можно взять сцепку в аренду без первого взноса.¹ При этом не нужен опыт ведения бизнеса: водитель с категорией Е регистрируется в качестве ИП при вступлении в проект.

В Монополия Бизнес участник получает и другие преимущества: доступ к платформе с грузами, стабильную оплату за перевозки, выгодные цены на 4800 АЗС. Личный менеджер помогает начинающему предпринимателю планировать рейсы и отвечает на все возникающие вопросы.

Реклама. Рекламодатель: ООО «МОНОПОЛИЯ.Онлайн» (ИНН: 7810384750) Erid: 2RanykVmJRn